Page 1 - index

9 11

คู่มือการปฏิบัติงาน
กลุ่มตรวจสอบภายใน ส านักงานเศรษฐกิจการคลัง

1. เรื่อง/โครงการ E. ตรวจสอบการรับ-จ่ายเงินของส านักงานที่ปรึกษาเศรษฐกิจและการคลัง
ในต่างประเทศ (กรุงวอชิงตัน สหราชอาณาจักรและยุโรป กรุงโตเกียว)

2. ผู้ปฏิบัติงานตรวจสอบ นางสาวนิธินาถ ผากา นักวิชาการตรวจสอบภายในช านาญการพิเศษ
นางสาวอรพินท์ ฤกษ์เนาวรัตน์ นักวิชาการตรวจสอบภายในปฏิบัติการ
นางสาวเกศกนก เสริมแก้ว นักวิชาการตรวจสอบภายใน
ผู้สอบทานงาน ผู้อ านวยการกลุ่มตรวจสอบภายใน

3. ขั้นตอนและวิธีการด าเนินงาน
3.1 ศึกษาระเบียบที่เกี่ยวกับข้องกับการด าเนินงานในต่างประเทศ และการพัสดุ รวบรวม
รายงานรายรับรายจ่าย รวมถงใบส าคัญคู่จ่ายของส านักงานที่ปรึกษาฯ
ึ
3.2 ตรวจสอบเอกสารหลักฐานประกอบการจ่ายเงิน ว่าครบถ้วน และปฏิบัติงานเป็นไป
ตามกฎหมาย ค าสั่งและระเบียบที่เกี่ยวข้อง ในเรื่องต่างๆ ของ กตป. ทั้ง 3 แห่ง
กล่าวคือ
- พิจารณาค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นว่าสามารถเบิกจ่ายได้หรือไม่ และมีการเบิกจ่าย

ภายในวงเงินงบประมาณทได้รับอนุมัติ หรือตามอัตราการเบิกจ่ายที่กาหนด

ี่
หรือไม่
- การด าเนินการจัดซื้อพัสดุเป็นไปตามขึ้นตอน และระเบียบที่ก าหนดหรือไม่
3.3 ตรวจสอบการรับเงินโอนและการบันทึกเงินงบประมาณในหมวดรายจ่ายที่ถูกต้อง

3.4 สอบทานการบันทึกรายงานการรับจ่ายเงินว่าเป็นไปอย่างถูกต้อง และการจัดท า
รายงานคุมงบประมาณ ทดสอบการค านวณ การจัดท าการกระทบยอดเงินฝาก
ื่
ธนาคาร พร้อมทั้งเก็บขอมูลค่าใช้จ่ายที่เบิกจ่าย ของส านักงานที่ปรึกษาฯ เพอสรุปผล
้
เบิกจ่ายและวิเคราะห์ผลการใช้จ่ายเงินงบประมาณว่าเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่ อย่างไร
3.5 สอบทานการด าเนินการตรวจนับพัสดุประจ าปี และการปฏิบัติการจ าหน่ายพัสดุ ว่า
เป็นครุภัณฑ์ที่ไม่เอออ านวยต่อการใช้งานว่ามีการปฏิบัติเป็นไปตามระยะเวลา และ
ื้
ระเบียบ ที่เกี่ยวข้อง จากเอกสารหลักฐานการแต่งตั้งคณะกรรมการ/ผู้มีอ านาจ
แต่งตั้ง และรายงานผลการตรวจสอบพัสดุประจ าปี
3.5 ตรวจสอบการน าเงินเหลือจ่ายส่งคืนคลังเพื่อเป็นรายได้แผ่นดินว่าเป็นไปตามก าหนด
้
3.6 สรุปปัญหา สาเหตุ ผลกระทบ และแนวทางปรับปรุงแกไขต่างๆ ที่ได้จากการตรวสอบ

4. ระยะเวลาในการด าเนินงาน ต่อเนื่อง (ตามแผนการตรวจสอบประจ าปี)

กลุ่มตรวจสอบภายใน ส านักงานเศรษฐกิจการคลัง
่
โทรศัพท์ 0 2273 9020 ตอ 3165 3158 3105 โทรสาร 0 2273 9168